כיום, ניאו-בנקים שינו לחלוטין את אופן ניהול הכסף שלנו, ו-Revolut מיצבה את עצמה בחזית המהפכה הזו בספרד. בהתחשב ברבגוניות ובאופייה הדיגיטלי, מובן שעשויות להיות לנו שאלות לגבי האופן שבו כל זה משתלב עם רשות המסים הספרדית והאם אנו עומדים בחוק הספרדי.
זה לא רק עניין של אפליקציה יפה לשלם עבור קפה או להמרת מטבע; כשאתם מייצרים רווחים, בין אם מריבית או מהשקעות, אתם נכנסים לתחום של חובות מס. במובן זה, חשוב להבין את ההבדל בין המוצרים המוצעים כדי להימנע מהפתעות לא נעימות כשמגיע הזמן להגיש את דו"ח המס שלכם.
מה זה בעצם Revolut וכיצד הוא פועל בספרד?
למי שעדיין לא מכיר, Revolut היא מערכת אקולוגית פיננסית דיגיטלית המאפשרת ניהול חשבונות, השקעה בשוק המניות, קניית מטבעות קריפטוגרפיים ולטפל במטבעות שונים. וחשוב מכל, היא התפתחה ורכשה רישיון בנקאי מוכר בספרד , מה שמשנה את כללי המשחק מבחינת שקיפות מס.
נקודה מרכזית היא שהם כעת מקצים IBAN ספרדי (החל מ-ES) למשתמשים שלהם. זה מפשט מאוד את הדברים, שכן זה מאפשר הפקדה ישירה של משכורות, ומעל הכל, מאפשר לבנק לדווח אוטומטית על רווחים לרשויות המס, כלומר חלק ניכר מהמידע כבר ייכלל בטיוטת דו"ח המס.
האם חובה להצהיר על חשבון Revolut בדוח המס שלך?
התשובה הקצרה היא כן, כל עוד חשבון זה מייצר הכנסה כלשהי. לא משנה אם מדובר בסכום קטן; ריבית נחשבת להכנסה מהשקעות ולכן היא חייבת במס. עם זאת, ישנה הסתייגות קטנה: אם ההכנסה השנתית היחידה שלך הייתה ריבית זו והיא לא עלתה על 1.600 אירו , ייתכן שלא תידרש להגיש דו"ח מס, אם כי זה נדיר מכיוון שלרוב האנשים יש משכורת או מקור הכנסה אחר.
בנוגע לטופס 720 הידוע לשמצה, יש חדשות טובות לבעלי IBAN ספרדי. מכיוון שהכסף נחשב כמופקד בתוך ספרד, אין עוד צורך להגיש טופס זה עבור יתרת החשבון, בין אם היא גדולה או קטנה מ-50.000 אירו.
חשבון חיסכון: הדרך הקלה ביותר
חשבון החיסכון של Revolut משלם לך ריבית יומית על שמירת כספך שם. התשואה משתנה בהתאם לתוכנית החינמית או לתוכנית בתשלום (Plus, Premium, Metal או Ultra). עם מוצר זה, Revolut פועלת כמו בנק מסורתי ומחילת מס במקור של 19% על הרווחים.
מכיוון שהם פועלים עם מספר זיהוי מס ספרדי (NIF) ויש להם מוסד פיזי כאן, הם מדווחים על הנתונים לרשות המס הספרדית (AEAT ). משמעות הדבר היא שברוב המקרים, תצטרכו רק לבדוק שהנתון בטיוטת דוח המס שלכם נכון ולאמת אותו, מבלי לבצע חישובים ידניים מסובכים.
בנוגע למסים, תשלומי ריבית אלה מתווספים לבסיס החיסכון לצורכי מס הכנסה. מדרגות המס מתחילות בדרך כלל ב -19% עבור רווחים עד 6.000 אירו , ועולות בהדרגה ל-21%, 23% וכן הלאה, ומגיעות ל-30% עבור הכנסות גבוהות מאוד.
חשבונות גמישים וקרנות שוק כספי: היזהרו מטעויות
כאן הדברים מסתבכים יותר. החשבון הגמיש אינו חשבון בנק קונבנציונלי; במקום זאת, הכסף מושקע בקרנות שוק כספי . זה יכול להציע תשואות גבוהות יותר, אך הטיפול במס שונה: אין ניכויים אוטומטיים עד שתחליטו למכור את המניות שלכם.
ההיבט המסוכן ביותר הוא שבניגוד לחשבון חיסכון, Revolut בדרך כלל לא מדווחת על נתונים אלה באופן אוטומטי לרשויות המס. זה שם את הכדור בידיים שלך; אתה אחראי לכלול ידנית את הרווחים הללו בדוח המס שלך. כדי להימנע מבעיות, עדיף להוריד את דוח המס השנתי שהאפליקציה מספקת כדי לראות בדיוק כמה הרווחת.
השקעות במניות, קרנות סל ורובואדווייזורים
אם אתם משתמשים ב-Revolut כדי לסחור בשוק המניות, עליכם לפעול לפי כמה כללים ברורים. במניות, אתם משלמים מסים רק כשאתם מוכרים ומממשים רווח הון. דיבידנדים, לעומת זאת, מוכרזים בשנה שבה אתם מקבלים אותם, בהתאם לשיעורי מס הכנסה לחיסכון.
- קרנות סל לצבירה: הם משלמים מיסים רק בזמן המכירה הסופית.
- קרנות סל להפצה: יש להצהיר על הדיבידנדים שהם מחלקים מדי שנה.
- יועצי רובו: יש לכלול דיבידנדים שנוצרו, אם כי ניתן להשתמש בדמי ניהול עבור להפחית את הרווח הנקי.
מטבעות קריפטוגרפיים והמודל החדש 721
מסחר במטבעות קריפטוגרפיים ב-Revolut מייצר רווחי הון שיש לכלול בחסכונות שלך. מומלץ לדווח גם על הפסדים , מכיוון שאלה יכולים לקזז רווחים ולהפחית את חבות המס שלך. בנוסף, יש להצהיר על הכנסה מתוכניות הימור או תוכניות למידה כהכנסה מהשקעות.
שינוי חקיקה מכריע הוא החלפת טופס 720 בטופס 721 עבור נכסים וירטואליים . אם אתם מחזיקים מטבעות קריפטוגרפיים בחו"ל ושווים הכולל עולה על 50.000 אירו, זהו הטופס שעליכם להשתמש בו כדי לדווח עליהם לרשויות המס.
סיכונים של אי-הצהרה ותנועות כספים
אי-הצהרה על חשבון הגמיש שלך או על אחזקות מטבעות קריפטוגרפיים עלולה להיות בעלת השלכות חמורות. לסוכנות המס הספרדית (AEAT) יש מנגנונים לגילוי סוג זה של הכנסה, ואתה עלול לעמוד בפני קנסות על הסתרת רווחים . יתר על כן, מכיוון ש-Revolut משולבת בתקנות האיחוד האירופי, סוכנות המס רשאית להוציא צו צנזורה אירופי לחשבונות (EACO) כדי לתפוס כספים אם ישנם חובות שטרם נפרעו.
מצד שני, יש צורך לנטר העברות. למרות ש-Revolut היא דיגיטלית, בדרך כלל מדווחות על עסקאות מעל 3.000 אירו, ואלו מעל 10.000 אירו עשויות לדרוש הגשת טופס S-1 בהתאם לאופי העסקה.
החזקת כסף בניאו-בנק היא נוחה מאוד, אך היא דורשת מאיתנו להיות מודעים האם המוצר מתוגמל בניכוי מס במקור אוטומטי או שמדובר בהשקעה שבה עלינו לדווח ידנית על הרווחים כדי להימנע מקנסות ותוספות בעונת המס הבאה.